リフォーム工事別 減税額比較一覧

このページは、リフォーム時に利用できるお得な制度の内、減税制度について抜き出し、耐震改修、同居対応改修、バリアフリー改修、省エネ改修といったリフォームの種類別に、減税額などを一望で把握できるよう比較表にしたものです。

なお、リフォーム時における補助金制度をはじめとしたお得情報全般については、以下のページに記載しています。

こちらもあわせてご活用ください。↓


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リフォーム種類別 減税制度比較表

所得税 減税額比較表(リフォーム-税制別)

制度の通称 住宅ローン減税
(住宅借入金等特別控除) →詳細
リフォームローン減税
(特定増改築等住宅借入金等特別控除)
投資型減税
(住宅特定改修特別税額控除)
ローンの要件 ローン期間
10年以上
ローン期間5年以上 なし(ローン利用あり・なしにかかわらず利用可能)

①バリアフリー

最大控除額:
 400万円
控除率:1%
控除期間:10年

(※1)
最大控除額:25万円
  [62.5万円]※2
控除率:2% [1%]※3
控除期間:5年
最大控除額:
20万円
控除率:
 10%
控除期間:1年

②省エネ

最大控除額:
25万円
(35万円)※4

③同居対応

最大控除額:
25万円
④耐震     →詳細 上の①、②または③と併せて行う場合に適用可能
①~④以外の増改築工事
国税庁リンク 増改築等をした場合 借入金を利用してバリアフリ-改修工事をした場合借入金を利用して省エネ改修工事をした場合 バリアフリー改修工事をした場合省エネ改修工事をした場合
  • 最大控除額は消費税8%または10%適用時の額であり、全控除期間における総額を示します。
  • 適用期間(改修後の居住開始日等):平成26年4月1日【同居対応改修の場合は平成28年4月1日】~平成31年6月30日

※1:同居対応については、増築、改築、大規模の修繕又は模様替え工事、もしくは、家屋の居室、調理室、浴室、便所、洗面所、納戸、玄関又は廊下の一室の床又は壁の全部について行う修繕・模様替えの工事に該当する場合に適用が可能。※2:他のリフォームと合わせて行った場合における最大の控除額は[62.5万円]となります。※3:他のリフォームと合わせて行った場合は、他のリフォーム工事の控除率は[1%]となります。※4:省エネ改修工事と併せて太陽光発電装置を設置する場合の最大控除額は(35万円)となります。

上表に示すように、リフォーム時に利用できる所得税減税は、制度上、

・住宅ローン減税
・リフォームローン減税
・投資型減税

の3つに大別されます。

この内、1つ目の「住宅ローン減税」は、10年以上の住宅ローンを組むことが要件なので、住宅の新築や購入で利用するのが一般的ですが、比較的規模の大きい増改築やリフォームでも利用することができます。

詳しくは以下をご覧ください。↓


次に、2つ目の「リフォームローン減税」ですが、こちらは5年以上のリフォームローン利用で減税が適用されるので、中・小規模のリフォームに向いています。

ポイントとしては、バリアフリーや耐震改修といった特定の性能向上リフォームが減税の対象であるという点です。

また、一般的なリフォーム工事については、それら特定の性能向上リフォームとセットでなければ減税の対象とできないという点に注意しましょう。

次に、3つ目の「投資型減税」については、住宅ローンを利用しなくても減税が適用できるというものです。

現金一括払いで特定性能リフォームをした時に利用すると良いでしょう。

これらについてのより詳しい内容は、上表の詳細リンクよりご確認ください。

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固定資産税 軽減額比較表(リフォーム別)

リフォームの種類

耐震改修

バリアフリー改修

省エネ改修

減額期間 1年度分(工事完了年の翌年度分)※1 1年度分(工事完了年の翌年度分)
軽減割合 税額の
1/2
税額の1/3
1戸当たりの軽減対象家屋面積 120㎡ 100㎡ 120㎡
・適用期間(工事完了期間):平成30年3月31日まで※1 特に重要な避難路として自治体が指定する道路の沿道にある住宅の場合は2年度分

リフォーム時のその他の税の特例

贈与税 住宅取得等資金に係る非課税措置

※一定の性能を有する質の高い住宅は非課税額が優遇されます。

買取再販住宅の登録免許税の税率軽減(国土交通省)

※宅地建物取引業者により一定の質の向上を図るための特定の増改築等が行われた中古住宅を取得した場合に、登録免許税の軽減が受けられます。

買取再販住宅の不動産取得税の特例措置(国土交通省)

※宅地建物取引業者が中古住宅を取得し、住宅性能の一定の向上を図るための改修工事を行った後、住宅を個人の自己居住用住宅として譲渡する場合、宅地建物取引業者に課される不動産取得税が軽減されます。

各住宅税制の詳細

各詳細については、以下をご覧ください。

関連する制度

最新の新築、リフォームそれぞれの補助金・減税制度については以下をご覧ください。↓